廣西華宏水泥股份有限公司：

我們接受廣西華宏水泥股份有限公司委托，審計(jì)了廣西華宏水泥股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱華宏水泥公司）截止審計(jì)基準(zhǔn)日2020年6月30日的合并財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并資產(chǎn)負(fù)債表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并利潤(rùn)表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并現(xiàn)金流量表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并所有者權(quán)益變動(dòng)表。華宏水泥公司對(duì)所提供的合并財(cái)務(wù)報(bào)表及其他相關(guān)資料的真實(shí)性、合法性及完整性負(fù)責(zé)。我們的責(zé)任是在審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)這些合并會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，在審計(jì)過(guò)程中，我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》相關(guān)規(guī)定，實(shí)施了包括抽查、實(shí)地觀察等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。我們相信，我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理基礎(chǔ)?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

一、財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)依據(jù)

（一）法規(guī)依據(jù)

1、財(cái)政部2006年2月發(fā)布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)會(huì)計(jì)規(guī)范；

2、國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作實(shí)施意見(jiàn)》的通知（國(guó)發(fā)辦[2005]60號(hào)）；

3、國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作實(shí)施意見(jiàn)》的通知（國(guó)發(fā)辦[2003]96號(hào)）；

4、財(cái)政部關(guān)于《企業(yè)公司制改建有關(guān)國(guó)有資本管理與財(cái)務(wù)處理的暫行規(guī)定》有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知（財(cái)企[2005]12號(hào)）；

5、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《企業(yè)公司制改建有關(guān)國(guó)有資本管理與財(cái)務(wù)處理的暫行規(guī)定》的通知（財(cái)企[2002]313號(hào)）；

6、廣西壯族自治區(qū)國(guó)資委《關(guān)于企業(yè)改制財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估管理工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（桂國(guó)資發(fā)[2012]151號(hào)）；

7、《中華人民共和國(guó)公司法》；

8、其他相關(guān)文件。

（二）行為依據(jù)

1、根據(jù)南寧城市建設(shè)投資集團(tuán)有限責(zé)任公司南城投批[2020]36號(hào)《關(guān)于同意廣西華宏水泥股份有限公司進(jìn)行企業(yè)分立的批復(fù)》；

2、我公司與南寧城市建設(shè)投資集團(tuán)有限責(zé)任公司、華宏水泥公司簽訂的審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)。

二、應(yīng)進(jìn)行財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)的企業(yè)范圍

應(yīng)進(jìn)行財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)的企業(yè)范圍包括華宏水泥公司及下屬子公司。

三、財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)的基準(zhǔn)日

根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)，本次財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)的基準(zhǔn)日為2020年6月30日。

四、財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)范圍

審計(jì)范圍為華宏水泥公司截止審計(jì)基準(zhǔn)日2020年6月30日的合并財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并資產(chǎn)負(fù)債表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并利潤(rùn)表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并現(xiàn)金流量表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并所有者權(quán)益變動(dòng)表。審計(jì)范圍與委托范圍一致。

五、財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)的內(nèi)容

（一）被審計(jì)單位基本情況

華宏水泥公司成立于1994年9月24日，取得廣西壯族自治區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：914500001982274454，注冊(cè)資本89,077,889.00元，其中：南寧城市建設(shè)投資集團(tuán)有限責(zé)任公司出資85,077,889.00元，占注冊(cè)資本的95.51%，廣西壯族自治區(qū)工業(yè)和信息化委員會(huì)出資3,000,000.00元，占注冊(cè)資本的3.37%，廣西交通物資有限公司出資1,000,000.00元，占注冊(cè)資本的1.12%。公司法定代表人：梁文贊；公司法定地址：廣西南寧市邕寧區(qū)蒲津路113號(hào)；公司經(jīng)營(yíng)范圍：水泥、水泥制品、摻合料、砂漿、骨料、減水劑的生產(chǎn)與銷售；水泥生產(chǎn)工藝技術(shù)的培訓(xùn)及咨詢服務(wù)；土地出租，房屋出租；機(jī)械設(shè)備租賃；水泥設(shè)備安裝，發(fā)配電；水泥預(yù)制品，商業(yè)服務(wù)，經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)（按外經(jīng)貿(mào)部核準(zhǔn)的商品目錄經(jīng)營(yíng)）；停車收費(fèi)服務(wù)；對(duì)市場(chǎng)投資、開(kāi)發(fā)、管理，鋪面出租（僅限分支機(jī)構(gòu)使用）。

華宏水泥公司下設(shè)四個(gè)子公司，各子公司基本情況如下：

華宏水泥公司截至2020年6月30日期末職工總?cè)藬?shù)為770人。公司財(cái)務(wù)核算執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》。

（二）企業(yè)剝離資產(chǎn)、負(fù)債狀況及相關(guān)經(jīng)營(yíng)情況

華宏水泥公司本次審計(jì)無(wú)剝離資產(chǎn)、負(fù)債及相關(guān)經(jīng)營(yíng)情況。

（三）資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益情況

1、基準(zhǔn)日賬面資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益情況

2020年6月30日止，華宏水泥公司賬面的資產(chǎn)總額784,224,351.75元，負(fù)債總額501,556,029.55元，所有者權(quán)益282,668,322.20元（其中：實(shí)收資本89,077,889.00元，資本公積53,775,790.70元，盈余公積16,179,798.84元，未分配利潤(rùn)100,209,439.36元，少數(shù)股東權(quán)益23,425,404.30元）。

2、清產(chǎn)核資清查后的資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益情況

根據(jù)2020年8月4日廣西東方廣信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的東廣審字[2020]第141號(hào)《清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》，清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日2020年6月30日的資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益情況如下表：

                    資產(chǎn)負(fù)債清查表             金額單位：元

項(xiàng)  目

期末余額（賬面數(shù)）

清產(chǎn)核資審計(jì)調(diào)整

清產(chǎn)核資期末審定余額

增加

減少

    貨幣資金

67,539,506.16

67,539,506.16

    應(yīng)收票據(jù)

12,900,000.00

12,900,000.00

    應(yīng)收賬款

501,542,232.77

501,542,232.77

    預(yù)付款項(xiàng)

6,142,404.82

160,646.98

5,981,757.84

    其他應(yīng)收款

3,861,194.96

3,861,194.96

    存貨

22,688,850.39

22,688,850.39

    其他流動(dòng)資產(chǎn)

1,667,369.83

1,362,264.11

305,105.72

可供出售金融資產(chǎn)

100,000.00

100,000.00

長(zhǎng)期股權(quán)投資

投資性房地產(chǎn)

1,912,301.60